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カテゴリー：FXの税金・制度
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FXの年間損益はどこで区切る？年末の決済・未決済ポジション・スワップの扱い
国内FXの年間損益は、原則として1月1日～12月31日のあいだに決済して確定した損益で区切り、年末時点で決済していないポジションの含み損益はその年の所得に含まれません。国税庁は、FXの差益が生じたときの課税を「差金等決済」（反対売買などによる決済）を前提に説明しています。一方、スワップポイントは受け取り方によって所得として扱われる時期が異なりうるため、利用しているFX会社の説明と年間損益報告書で確… -
FX損失繰越を忘れたときの確認順序｜期限後申告・更正の請求の前に
FXで損失が出た年に確定申告を忘れていた、または申告はしたものの損失繰越の記載をしていなかったかもしれないと気づくと、「今からでも確認できるのか」と不安になりやすいものです。 この記事では、次のポイントを整理します。 FXの損失繰越を忘れたときに、まず確認すべき順番 期限後申告・更正の請求・修正申告の基本的な違い 税務署や税理士に相談する前に整理しておきたい資料 特に、次のような方に向けた内容です… -
FXの損失繰越は毎年申告が必要？取引なし・利益なしの注意点
FXで損失繰越を申告したあと、「翌年も確定申告が必要なのか」「取引しなかった年は何もしなくてよいのか」と不安になる方は少なくありません。 この記事でわかること FXの損失繰越で毎年申告が必要とされる理由 取引なし・利益なし・翌年も損失だった年の考え方 申告を1年飛ばしたかもしれない場合の確認ポイント この記事が向いている方 過去に国内FXの損失繰越を申告したことがある方 翌年にFX取引をしなかった… -
国内FXの損失繰越に必要な書類とe-Tax入力前チェックリスト
国内FXで損失が出た年は、「損をしたから確定申告は関係ない」と考えてしまいがちです。しかし、損失繰越を使いたい場合は、損失額だけでなく、必要書類や前年以前の申告状況を整理しておく必要があります。 国内FXの損失繰越に必要な書類の全体像 年間損益報告書・計算明細書・申告書付表の違い e-Tax入力前に確認しておきたいチェック項目 国内FXで損失が出て、損失繰越を検討している方 年間損益報告書や申告書… -
FXと株の損益通算はできる？通算できる範囲とCFD・暗号資産との違い
FXで利益や損失が出たとき、「株の利益と相殺できるのか」「暗号資産の損失とまとめて計算できるのか」と迷う人は少なくありません。先に答えを言うと、国内FXの損益は、株式・投資信託の損益とは原則として通算できません。 この記事でわかること FXの損益通算で、何と相殺できる可能性があるか 株式・投資信託・暗号資産・給与所得とFXの扱いの違い 損益通算と損失繰越の違い、申告前に確認すべきポイント 暗号資産… -
FX損失繰越とは？確定申告が必要な理由と3年ルール
FXで年間損益がマイナスになると、「損をしているのに確定申告が必要なの？」と迷いやすいです。税金が発生しないケースでも、将来の利益と相殺するためには、損失が出た年から確定申告をしておくことが重要になる場合があります。 この記事でわかること FXで損失が出た年に確定申告を確認する意味 損失繰越の3年ルールと、申告が必要になるタイミング 申告する場合としない場合で、翌年以降に何が変わるか この記事は、… -
FXの経費はどこまで？経費にできる・できない費用の判断基準一覧
FXの経費にできるのは、FXの所得を得るために直接必要で、私用部分と分けて説明でき、領収書や明細などの記録が残っている費用です。通信費やパソコン代、書籍代、セミナー代など、FXに関係していそうな支出でも何でも経費にできるわけではなく、所得税・住民税や罰金、私生活の費用（家事費）は経費にできません。迷う支出は用途と金額を記録したうえで、税務署や税理士に確認してください。 このページでわかること FX… -
e-TaxでFXの確定申告をする流れ｜入力場所を解説
FX会社の年間損益報告書を用意したものの、国税庁の確定申告書等作成コーナーやe-Taxで「FXをどこに入力すればいいのか」が分からず、手が止まっていませんか。結論から言うと、国内FXは確定申告書等作成コーナーで「先物取引」を選び、「先物取引に係る雑所得等」から入力します。 国内FXの損益をe-Taxでどこに入力するか 「先物取引に係る雑所得等」という項目名の意味 年間損益報告書を見ながら入力すると… -
FXの確定申告に必要な書類｜年間損益報告書の見方と準備リスト
FXの確定申告をしようと思っても、「どの書類を準備すればいいのか」「年間損益報告書のどの数字を見ればいいのか」で手が止まる方は少なくありません。 この記事では、国内FXの確定申告前に確認しておきたい書類と、年間損益報告書・年間取引報告書の見方を整理します。 FXの確定申告前に準備しておきたい書類 年間損益報告書・年間取引報告書で確認する数字 複数のFX会社を使っている場合の整理方法 特に、次のよう… -
FXで損失が出た年の確定申告の書き方｜損益通算と3年繰越控除の基本
国内FXで損失が出た年でも、損失を翌年以降に繰り越したい場合は確定申告が必要です。国内FXの損失は、一定の要件のもとで翌年以後3年間繰り越せる場合があり、そのためには損失が出た年分の確定申告書に、計算明細書と申告書付表（先物取引に係る繰越損失用）を添付して提出します。「利益が出ていないなら確定申告は関係ない」と決めつけず、まずは年間損益報告書で確定損益を確認し、繰越控除を使う可能性があるかを検討し…
